Gewinnrechnung nach Sollprinzip und drei Geschäfte nebeneinander

Die Gewinn- und Verlustrechnung der Tortownia Group lief ausschließlich über den Kontoauszug: Bei Zahlungszielen von zwei bis vier Monaten sah ein profitabler Monat wie ein Verlustmonat aus. Nach Sollprinzip fällt der Gewinn im Juli 2026 rund viermal so hoch aus wie nach Kontoauszug – und die drei Geschäfte der Gruppe stehen erstmals nebeneinander.

Ausgangslage

Die Gewinn- und Verlustrechnung der Tortownia Group lief ausschließlich über den Kontoauszug: Bei Zahlungszielen von zwei bis vier Monaten und einer entsprechenden Liquiditätslücke sieht ein profitabler Monat nach Zahlungseingang aus wie ein Verlustmonat. Und die drei Geschäfte der Gruppe gab es nur als Filter, nie nebeneinander.

Lösung

Zwei Rechenwege in einer Auswertung: Aufwand ist die im Monat ausgestellte Rechnung, Ertrag die Realisierung des Monats; Löhne kommen kassenwirksam aus der Bank, Privatentnahmen stehen als eigene Zeile und nicht im Aufwand. Ein Monat wird erst nach dem 20. des Folgemonats gerechnet, eine eigene Registerkarte stellt Erträge, Aufwendungen und Gewinn der drei Geschäfte nebeneinander, und sämtliche Stellschrauben liegen in den Stammdaten statt im Code.